Zarządzenie nr 36/2026 Dyrektora Centrum Kultury i Czytelnictwa w Walcach z dnia 2.07.2026 r.
ZARZĄDZENIE NR 36/2026
Dyrektora Centrum Kultury i Czytelnictwa w Walcach
z dnia 02.07.2026 r.
w sprawie wprowadzenia „Procedury dokumentowania zwrotów i korekt sprzedaży z kas rejestrujących” jako Aneksu do Instrukcji Kasowej
Na podstawie art. 10 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.) oraz w celu zapewnienia prawidłowości rozliczeń finansowych i dyscypliny kasowej w Centrum Kultury i Czytelnictwa w Walcach, zarządza się, co następuje:
§ 1
W Instrukcji Kasowej Centrum Kultury i Czytelnictwa w Walcach wprowadza się „Procedurę dokumentowania zwrotów i korekt sprzedaży z kas rejestrujących”, stanowiącą Załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia.
§ 2
Wprowadza się do stosowania jednolite wzory dokumentów kasowych związanych ze zwrotami środków:
- Wzór Protokołu zwrotu towaru / anulowania usługi – stanowiący Załącznik nr 2.
- Wzór Oświadczenia o zwrocie kosztów – stanowiący Załącznik nr 3.
- Wzór Oświadczenia o zagubieniu paragonu i zwrocie kosztów – stanowiący Załącznik nr 4.
- Wzór Ewidencji zwrotów i korekt kasowych – stanowiący Załącznik nr 5.
§ 3
Zobowiązuje się głównego księgowego oraz pracowników uprawnionych do obsługi kas fiskalnych i terminali płatniczych do bezwzględnego stosowania wprowadzonej procedury.
§ 4
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
...........................................................
(podpis i pieczęć Dyrektora CKiC)
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 36/2026 z dnia 02.07.2026 r.
Dyrektora Centrum Kultury i Czytelnictwa w Walcach
Procedury dokumentowania zwrotów i korekt sprzedaży z kas rejestrujących
- Zasada ogólna: Każdy zwrot środków za niewykonaną usługę (np. odwołane warsztaty, wycieczki) musi być zarejestrowany w odrębnej ewidencji korekt – Ewidencji zwrotów i korekt kasowych (stanowiącej Załącznik nr 5 do niniejszego zarządzenia). Niedozwolone jest usuwanie transakcji z pamięci kasy fiskalnej.
- Zwrot z paragonem: Podstawą zwrotu jest przedłożenie przez klienta oryginału paragonu. Kasjer sporządza Protokół zwrotu (Załącznik nr 2) oraz Oświadczenie o zwrocie kosztów (Załącznik nr 3), do których przypina oryginał paragonu.
- Zwrot bez paragonu: W przypadku zagubienia paragonu przez klienta, zwrot jest możliwy wyłącznie po weryfikacji transakcji w bazie danych kasy oraz podpisaniu przez klienta Oświadczenia o zagubieniu paragonu (Załącznik nr 4). Do dokumentu przypina się niefiskalny wydruk kopii transakcji z kasy.
- Forma zwrotu (Płatność kartą): Jeżeli klient dokonał płatności bezgotówkowo (kartą/telefonem), zwrot może nastąpić wyłącznie na kartę płatniczą (funkcja Refund na terminalu) lub przelewem na wskazane konto bankowe. Zabrania się wypłaty gotówki z kasy za transakcje opłacone bezgotówkowo.
Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 36/2026 z dnia 02.07.2026 r.
Dyrektora Centrum Kultury i Czytelnictwa w Walcach
PROTOKÓŁ ZWROTU TOWARU / ANULOWANIA USŁUGI NR……..
Miejscowość: ......................., Data: .......................
1. Dane sprzedawcy: Centrum Kultury i Czytelnictwa w Walcach ul. Opolska 23A, 47-344 Walce, NIP:1990135508
2. Data sprzedaży: ......................................................................................................................
3. Numer paragonu fiskalnego: ..................................................................................................
4. Nazwa usługi: …………………………………………..………………………………………………………………………..
5. Wartość brutto: ......................... zł
6. Kwota podatku VAT / ZW: .......................... zł
7. Przyczyna zwrotu: ………………………………………………………………………..……………………………………..
Załącznik: Oryginał paragonu fiskalnego nr .................................................................................
.................................................................. Podpis pracownika instytucji
……………………………………………………..………. Podpis klienta (odbiorcy kwoty)
Załącznik nr 3 do Zarządzenia Nr 36/2026 z dnia 02.07.2026 r.
Dyrektora Centrum Kultury i Czytelnictwa w Walcach
OŚWIADCZENIE O ZWROCIE KOSZTÓW ZA …………………………………………………………………….
Miejscowość: ......................., Data: ..........................
Ja, niżej podpisany/a ..............................................................................................................
legitymujący/a się dowodem osobistym nr ………………………………………………………………………..
potwierdzam odbiór zwrotu pieniędzy w kwocie ............................................................... zł
(słownie: ................................................................................................................................)
za odwołane/y …………………………………………………………………………………………………………………..
Zwrot kwoty odebrałem/am (zaznaczyć właściwe):
[ ] Gotówką w kasie CKIC
[ ] Zwrotem na terminal
[ ] Przelewem na rachunek bankowy nr:
__ __ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____
………………………………………………….……………………….. Podpis pracownika instytucji
…………………………………………………………………………….. Czytelny podpis rodzica
Załącznik nr 4 do Zarządzenia Nr 36/2026 z dnia 02.07.2026 r.
Dyrektora Centrum Kultury i Czytelnictwa w Walcach
OŚWIADCZENIE O ZAGUBIENIU PARAGONU I ZWROCIE KOSZTÓW ZA ………………………………..
Miejscowość: ......................., Data: .......................
Ja, niżej podpisany/a .................................................................................................................
legitymujący/a się dowodem osobistym nr ………………………………………………………………………….
oświadczam, że w dniu ............................. dokonałem/am wpłaty w kwocie ……………......... zł
za ………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Oświadczam, że oryginał paragonu fiskalnego uległ zagubieniu / zniszczeniu*.
Jednocześnie potwierdzam odbiór zwrotu powyższej kwoty (zaznaczyć właściwe):
[ ] Gotówką w kasie CKIC
[ ] Zwrotem na terminal
[ ] Przelewem na rachunek bankowy nr:
__ __ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____
Potwierdzam, że z tytułu tej transakcji nie będę rościć innych praw do zwrotu.
.............................................. ....................................... Podpis pracownika instytucji Czytelny podpis rodzica
Załącznik nr 5 do Zarządzenia Nr 36/2026 z dnia 02.07.2026 r.
Dyrektora Centrum Kultury i Czytelnictwa w Walcach
Ewidencji zwrotów i korekt kasowych
za rok …….
DO KASY O NUMERZE EWIDENCYJNYM
…………….
Nazwa: Centrum Kultury i Czytelnictwa w Walcach
Adres: ul. Opolska 23A, 47-344 Walce
NIP: 1990135508
Miesiąc ……….
| Lp. | Data zwrotu | Nr protokołu zwrotu (Załącznik 2) | Nr oryginału paragonu / data sprzedaży | Nazwa usługi / powód zwrotu |
Kwota zwrotu (brutto) |
Podpis kasjera |
Podpis Głównego Księgowego |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
|
|
|
|
|
|
|
| 4 |
|
|
|
|
|
|
|
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
| 6 |
|
|
|
|
|
|
|
| 7 |
|
|
|
|
|
|
|
| SUMA: |
|
|
| ||||
Sporządził (Kasjer): ............................
Sprawdził (Główny Księgowy): ............................